Annual Reports

http://media.corporate-ir.net/media_files/IROL/17/171562/Combine_AR%20Matahari%202014_small%20SIze.pdf

Pengklasifikasian FRS dan MRS dari Laporan Tahunan (Annual Report) 2014

PT Matahari Departement Store TBK

Annual Reports Matahari 2014 by ShiningGalaxy

A. MRS:

Sistem Pelaporan Keuangan

Tanggunga jawab untuk memberikan informasi ke pihak eksternal diterapkan oleh standar hkum dan professional. Penerima utama informasi laporan keuangan adalah para pengguna eksternal. Mereka memerlukan informasi yang memungkinan dalam pengamatan tren kinerja selama beberapa waktu dan melakukan perbandingan di antara perusahaan yang berbeda melalui laporan keuangan. Dengan mengetahui ini, informasi pelaporan keuangan harus disiapkan dan disajikan oleh semua perusahaan dengan cara-cara yang diterima secara umum dan dipahami oleh pengguna eksternal.

B. FRS:

Sistem Pelaporan Manajemen

Managemen Reporting System dianggap sebagai elemen penting dalam sistem pengendalian internal. Sistem pelaporan yang mengarah perhatian manajemen ke masalah-masalah dengan tepat waktu juga mempromosikan efektivitas manajemen sehingga mendukung tujuan bisnis organisasi. Pengendaliaan MRS mengharuskan manajemen menyediakan sarana formal untuk memantau fungsi pengendalian internal. Hal ini dapat dicapai melalui pemisahan prosedur audit atau dengan aktivitas pengawasan yang berkelanjutan.

Salah satu teknik untuk mencapai pengawasan berkelanjutan adalah penggunaan laporan manajemen secara bijaksana. Laporan yang tepat waktu memungkinkan para manager fungsional  mengawasi dan mengendalikan operasi mereka. Laporan manajemen yang dirancang secara baik akan memberikan bukti  mengenai berfungsi atau tidak berfungsinya pengendalian internal.

Management Reporting System

Financial Reporting System

8 Sekilas Perseroan 10 Filosofi Matahari 11 Mars Matahari 12 Visi Misi 14 Tonggak Sejarah Perseroan 18 Laporan Dewan Komisaris 24 Laporan Direksi 32 Laporan Tim Manajemen 39 Tinjauan Bisnis 40  TINJAUANINDUSTRI 42  TINJAUANINDUSTRI RITEL DI INDONESIA 43 TINJAUANSEGMEN PASAR DEPARTMENT STORE INDONESIA 44  Persaingan Pasar 45 TRENRITEL INDONESIA YANG MEMBERIKAN DAMPAK PADA SEGMEN DEPARTMENT STORE 45 Pertumbuhan belanja konsumen yang kuat dan berkelanjutan 45 Percepatan ekspansi infrastruktur ritel moden di kota kota menengah yang tumbuh pesat 45  Meningkatnya popularitas produk-produk eksklusif 45 Meningkatnya persaingan terutama di antara peritel dengan sasaran konsumen berpendapatan mengenah atas di kota-kota besar 47  PROSPEK 48  TINJAUANOPERASIONAL 53  GERAI| STORES 53  Jaringan Ritel | Retail Network 53  Perluasan dan Ekspansi Gerai Baru 57  Desain Gerai | Store Design 59  Perbaikan Berkesinambungan pada Gerai yang Ada 61  Inisiatif 2014 | 2014 Initiatives 62  Melihat ke Depan | Looking Ahead 62  LOGISTIK PEMBELIAN DAN DISTRIBUSI 62  Pembelian | Purchasing 63  Distribusi | Distribution 65  PEMASARAN| MARKETING 65  Iklan dan Promosi | Advertising and Promotion 67  PELAYANAN KONSUMEN 69  MATAHARI CLUB CARD 72  TINJAUAN FUNGSIONAL 74  TEKNOLOGI INFORMASI 74  Sistem Merchandising: Retek 74  Sistem Akuntansi: Oracle Financial Accounting 74  Sistem Sentra Distribusi: Manhattan 75  Pusat Pemulihan Bencana 76  SUMBERDAYA MANUSIA 76  Penataan Penempatan Karyawan | Staffing 80  Pelatihan dan Suksesi Karyawan 84  Kepuasan dan Kesetiaan Karyawan 86  Manajemen Kinerja 86  Hubungan Karyawan | Employee Relations 118  PERUBAHANHUKUM DAN PERATURAN 118  AKSIKORPORASI | CORPORATE ACTIONS 119 INFORMASIMATERIAL TERKAIT DENGAN INVESTASI, EKSPANSI, DIVESTASI, AKUISISI DAN RESTRUKTURISASI UTANG/MODAL 120  RISIKO USAHA | BUSINESS RISK 120  FAKTOR PENTING YANG MEMPENGARUHI HASIL OPERASIONAL PERSEROAN 120  Keadaan Pasar Ritel Indonesia dan Kondisi Ekonomi Secara Umum 120  Populasi Pelanggan yang Menjadi Target 121  Produktivitas | Productivity 124  Program perluasan usaha | Expansion program 125  Kombinasi Merchandise | Merchandise Mix 126  Mengendalikan Beban Usaha 127  Inflasi | Inflation 128  Musiman | Seasonality 130  Sebaran Geografis | Geographical Diversity 130  Kompetisi | Competition 136  PROSPEK  USAHA 138  KEKUATAN | STRENGTHS 138  Merek Ritel yang Memimpin Dilengkapi dengan Merek Merek Eksklusif yang Kuat 139  Menargetkan Segmen Masyarakat Pendapatan Menengah yang Besar dan Bertumbuh 140  Jaringan Gerai Terluas di Seluruh Negeri Didukung oleh Infrastruktur Logistik yang Efisien 142  Model Bisnis yang Mudah Disesuaikan untuk Pertumbuhan Pesat 145  Kombinasi Barang Dagangan yang Dipengaruhi oleh Konsumen 146 Optimalisasi Kegiatan Operasional Gerai Mendorong Pengalaman Berbelanja yang Menginspirasi dan Atraktif 148  Meningkatkan Fokus pada Pelayanan Pelanggan 149 Karyawan yang Berdedikasi dan Manajemen yang Berpengalaman 150  STRATEGI | STRATEGIES 150 Ekspansi Gerai yang Berkesinambungan dan Pesat di  Seluruh Indonesia 151 Optimalisasi Lanjutan dari Produktivitas Gerai 153  Tetap Berfokus pada Efisiensi Operasional dan Peningkatan Pemanfaatan Aset 154 Memperkuat dan Menanamkan Suatu Budaya Perseroan yang Berorientasi Kepada Pelanggan. 155  PROSPEK USAHA | BUSINESS PROSPECTS 157 Tinjauan Tata Kelola Perseroan 158  STRUKTUR TATA KELOLA 158  PRAKTEK TATA KELOLA 159  STRUKTUR TATA KELOLA PERUSAHAAN 161  RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM 167  DEWAN KOMISARIS 167  Struktur dan Keanggotaan | Structure and Membership 168  Tugas dan Tanggung Jawab | Duties and Responsibilites 168  Rapat Dewan Komisaris 169 Rapat Dewan Komisaris dan Dewan Direksi 170  KOMITE DI BAWAH DEWAN KOMISARIS 170  Komite Audit | Audit Committee 176  Komite Nominasi dan Remunerasi 178 PENILAIANKINERJA ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI 178  KEBIJAKAN REMUNERASI BAGI ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI 178  DIREKSI| DIRECTORS 180  Struktur dan Keanggotaan | Structure and Membership 180  Tugas dan Tanggung Jawab | Duties and Responsibilities 180  Rapat Direksi | Directors’ Meetings 181  TIM MANAJEMEN 181  Struktur dan Keanggotaan | Structure and Membership 183  Tugas dan Tanggung Jawab 184  KOMITE DI BAWAH DEWAN DIREKSI 184 Komite Real Estate 185 Komite Pemasaran 186  Komite Manajemen Risiko 187  AUDITEKSTERNAL | EXTERNAL AUDIT 187  LEMBAGA PENUNJANG PASAR MODAL 188  SEKRETARIS PERUSAHAAN 188  Tugas dan Tanggung Jawab 189  Program dan Implementasi 190 SISTEMPENGAWASAN DAN PENGENDALIAN INTERNAL 190 BUDAYA KORPORASI 190  ETIKA KORPORASI | CORPORATE ETHICS 191  PEDOMANPERILAKU DAN ETIKA BISNIS (“CODE OF CONDUCT”) 192  MANAJEMEN RISIKO 193  AUDIT INTERNAL | INTERNAL AUDIT 193  Piagam Audit Internal | Internal Audit Charter 194  Struktur Audit Internal | Internal Audit Structure 194  Tugas dan Tanggung Jawab | Duties and Responsibilities 195  Sistem Kontrol Internal | Internal Control System 195  Implementasi Program pada tahun 2014 196  SISTEM WHISTLE BLOWING 198  LITIGASI| LITIGATION 198  AKSES KE INFORMASI 198  Media Sosial | Social Media 198  Siaran Pers | Press Releases 198  Hubungan Investor | Investor Relations 199  Informasi Produk | Product Information 199  Pelayanan Pelanggan | Customer Service 199  KEGIATAN KEBERSAMAAN | GATHERINGS 199  KOMUNIKASI INTERNAL 199  DANA UNTUK KEGIATAN SOSIAL DAN POLITIK 199  RENCANA PEMBELIAN OPSI SAHAM 201 Tanggung Jawab Sosial Perseroan 281 Data Perusahaan 202  TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERSEROAN 205  KEPEDULIANTERHADAP LINGKUNGAN 205  MENGHARGAI KARYAWAN KAMI 206  PERLINDUNGANKONSUMEN 207  KESEHATAN DAN KESELAMATAN KERJA KARYAWAN 208  PROGRAM PENGEMBANGAN KOMUNITAS 209  Pendidikan | Education 209  Bantuan Bencana Alam | Disaster Relief 210  Kesehatan | Health 210  Donasi Amal | Charitable Donations 212  PELAYANAN KOMUNITAS YANG DIBERIKAN LANGSUNG OLEH KARYAWAN 214  SURAT PERNYATAAN ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN TAHUNAN  2014 PT MATAHARI DEPARTMENT STORE TBK 282  STRUKTUR ORGANISASI 284  PROFIL DEWAN KOMISARIS 286  PROFIL DIREKSI 288  PROFIL TIM MANAJEMEN 294  PROFIL KOMITE AUDIT 297  PROFIL SEKRETARIS PERUSAHAAN 297  PROFIL KEPALA UNIT AUDIT INTERNAL 298  PENGHARGAAN DAN SERTIFIKASI 302  PERISTIWA PENTING 2014 304  INFORMASI LAINNYA 306  INFORMASI KEPEMILIKAN ATAS SAHAM DAN KEPEMILIKIAN SAHAM 309  STRUKTUR KEPEMILIKAN SAHAM 310  JARINGAN GERAI | STORES NETWORK 316  REFERENSIPERATURAN BAPEPAM-LK NO. X.K.6

16 Ikhtisar Keuangan 90  KINERJAKEUANGAN 92  SEKILASMATAHARI 93  PENGUKURANKINERJA KEUANGAN 94  Penjualan Kotor 94  Penjualan Barang Dagangan 94  Rekonsiliasi Antara Pendapatan Bersih dengan Penjualan Kotor 96  Komponen Penjualan Barang Dagangan 96  Penjualan Barang Dagangan menurut Segmen Geografis 97  Laba Kotor yang Disesuaikan dan Marjin Laba Kotor yang Disesuaikan 98  Rekonsiliasi dari Laba Kotor dengan Laba Kotor yang Disesuaikan 99  Beban Usaha yang Disesuaikan 101  Rekonsiliasi antara Laba Bersih dengan EBIT yang Disesuaikan, EBITDA yang Disesuaikan dan EBITDAR yang Disesuaikan 102  EBITDAR yang Disesuaikan dan Marjin EBITDAR yang Disesuaikan 102  EBITDA yang Disesuaikan dan Marjin EBITDA yang Disesuaikan 103  EBIT yang Disesuaikan dan EBIT Marjin yang Disesuaikan 103  SSSG (Pertumbuhan Penjualan Pada Gerai Yang Sama) 104  Penjualan Barang Dagangan per meter persegi Ruang Ritel 105  DASAR PERSIAPAN LAPORAN KEUANGAN 105  URAIANDARI BARIS AKUN TERPILIH DI DALAM LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF 105  Pendapatan bersih 106  Penjualan Ritel 106  Penjualan Konsinyasi-Bersih 106  Pendapatan Jasa 106  Beban Pokok Pendapatan 106  Laba Kotor 106  Beban Usaha 106  (Kerugian)/Keuntungan Lainnya-Bersih 107  Penghasilan Keuangan 107  Biaya Keuangan 107  PERBANDINGANHASIL KINERJA USAHA TAHUN 2013 DAN 2014 107  Pendapatan Bersih 108  Beban Pokok Pendapatan 108  Laba Kotor 109  Beban Usaha 110  Keuntungan/(Kerugian) Lainnya-Bersih 110  Biaya Keuangan 110  Biaya Keuangan-Bersih 110  Laba sebelum Pajak Penghasilan Profit before Income Tax 110  Beban Pajak Penghasilan | Income Tax Expense 111  Laba Bersih | Net Profit 111  LAPORAN POSISI KEUANGAN 111  Aset 111  Aset Lancar 112  Aset Tidak Lancar 112  Kewajiban 112  Kewajiban Lancar 113  Kewajiban Tidak Lancar 113  Ekuitas 113  STRUKTUR MODAL 114  SOLVABILITAS 114  KOMITMEN DAN LIABILITAS KONTINJENSI 114  Komitmen 115  Liabilitas Kontinjensi 115  BELANJAMODAL 116  PERPAJAKAN 116  ANALISISKEMAMPUAN PERSEROAN DALAM MEMBAYAR UTANG DAN MENAGIHKAN PIUTANG 118  INFORMASIDAN KEJADIAN MATERIAL SETELAH TANGGAL LAPORAN AKUNTAN 118  INFORMASIYANG BERKAITAN DENGAN TRANSAKSI AFILIASI 118  REALISASIPENGGUNAAN DANA HASIL PENAWARAN UMUM TERBATAS 130  Pinjaman Bank dan Tingkat Suku Bunga 132  KEBIJAKAN DIVIDEN 132  Pengaruh Posisi Ekuitas Negatif pada Kemampuan Perseroan untuk Membayar Dividen 134  Pembayaran Dividen 219 Laporan Keuangan Audit